Cuatro tipos de preparadores de impuestos
Hay cuatro tipos generales de preparadores de impuestos: contadores públicos autorizados, agentes registrados, abogados especializados en impuestos y especialistas sin credenciales. Aquí encontrarás una guía rápida sobre algunas de las diferencias entre ellos y algunos consejos para encontrar el preparador de impuestos adecuado para ti.
Puntos Clave
- Los contadores públicos autorizados pueden ofrecer una amplia variedad de servicios, que incluyen preparación de impuestos, planificación tributaria y auditorías de estados financieros. Los contadores públicos autorizados pueden representar a clientes ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos) en cualquier asunto de impuestos federales y, a menudo, son la mejor opción para preparar declaraciones de impuestos complejas.
- Los agentes registrados son profesionales de impuestos autorizados para ejercer ante el IRS. Se enfocan principalmente en la preparación y planificación de impuestos. Por lo general, son menos costosos que los contadores públicos autorizados, pero no pueden proporcionar servicios de contabilidad general que los contadores públicos autorizados pueden abordar.
- Los abogados especializados en impuestos pueden representar a clientes ante el IRS y en un tribunal. Si bien algunos abogados preparan declaraciones de impuestos, por lo general, se enfocan en abordar litigios tributarios y brindar asesoramiento legal.
- Por lo general, los preparadores de impuestos sin credenciales no tienen requisitos de educación formal ni de credenciales, pero pueden ocuparse de las declaraciones de impuestos básicas. Suelen ser la opción más asequible para los servicios de preparación de impuestos y, generalmente, son adecuados para las situaciones tributarias sencillas.
Opciones si necesitas un preparador de impuestos
Si buscas una persona que se ocupe de los impuestos, es probable que te encuentres con diferentes tipos de preparadores de impuestos. En la mayoría de los casos, puedes elegir entre un contador público autorizado, un agente registrado, un abogado especializado en impuestos o un preparador sin credenciales. Sin embargo, para saber cuál es el adecuado para ti, debes identificar tus necesidades y circunstancias específicas.
La mayoría de los preparadores de impuestos tienen un conjunto único de requisitos y estándares profesionales. Por ejemplo, existen diferentes requisitos de educación y capacitación para cada tipo de preparador de impuestos certificado. Como resultado, las tareas que pueden manejar y su nivel de experiencia pueden variar ampliamente. Eso puede hacer que sea más complicado encontrar un tipo de preparador de impuestos en particular para tus necesidades.
Para ayudarte a determinar si un contador público autorizado, un agente registrado, un abogado especializado en impuestos o un preparador de impuestos no certificado es lo mejor para ti, echemos un vistazo rápido a cada uno de estos preparadores de impuestos. También te daremos algunos consejos sobre cómo elegir un profesional de impuestos que se adapte a tus necesidades. Con suerte, esto te pondrá en una mejor posición para encontrar a la persona adecuada que complete tu declaración de impuestos.
Contadores públicos autorizados (CPA)
Un contador público autorizado (CPA, por sus siglas en inglés) es un contador público que ha cumplido los requisitos específicos de educación, experiencia y licencia de su estado. También está sujeto a estándares éticos y profesionales establecidos por la junta de contabilidad de su estado.
Los contadores públicos autorizados pueden proporcionar una variedad de servicios de contabilidad, que incluyen auditorías de estados financieros, preparación y planificación de impuestos, y consultoría para empresas e individuos.
Requisitos de educación y capacitación para los contadores públicos autorizados
Para obtener una licencia, un contador público autorizado debe cumplir con los requisitos de educación, examen y experiencia de su estado.
En primer lugar, los candidatos a contadores públicos autorizados tienen que obtener un título universitario con al menos 150 horas de crédito (suele requerir más horas que un título de grado).
Luego, deben aprobar el Examen Uniforme para Contadores Públicos Autorizados, una prueba rigurosa administrada por el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Autorizados (AICPA, por sus siglas en inglés). La mayoría de los estados también exigen que los candidatos a contadores públicos autorizados aprueben un examen de ética.
En la mayoría de los estados, los candidatos a contadores públicos autorizados también tienen que adquirir cierta experiencia bajo la supervisión de un contador público autorizado con licencia. En ese momento, pueden recibir una licencia estatal de contador público autorizado.
Sin embargo, una vez obtenida la licencia, el contador público aún tiene que tomar clases de educación continua para mantenerla.
¿Qué servicios puede proporcionar un contador público autorizado?
Los contadores públicos autorizados pueden proporcionar una variedad de servicios, por ejemplo:
- Preparación de declaraciones de impuestos
- Planificación de impuestos
- Mantenimiento de registros financieros
- Examen de estados financieros
- Prestación de servicios de auditoría
- Consultoría empresarial
También pueden representar a clientes ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos) en cualquier asunto de impuestos federales, incluidos los siguientes:
- Auditorías
- Problemas de pago y cobro
- Apelaciones
Cuándo un contador público podría ser tu mejor opción como preparador de impuestos
Los contadores públicos autorizados que se especializan en impuestos suelen ser la mejor opción para preparar tu declaración de impuestos, incluidas las declaraciones de sociedades anónimas, sociedades colectivas, sociedades de responsabilidad limitada y otras empresas. Esto se debe a su alto nivel de educación y capacitación, lo que también los vuelve aún más útiles si tienes una situación tributaria complicada.
Elegir un contador público autorizado para preparar tus impuestos también podría ser una buena idea si necesitas ayuda para otras tareas financieras, como contabilidad, auditoría o planificación tributaria. Esto es especialmente cierto cuando se trata de asistir a empresas, que podrían necesitar ayuda para preparar estados financieros, crear un presupuesto, realizar valuaciones comerciales, etc. Dado que, por lo general, los contadores públicos autorizados son expertos en estas áreas, es posible que puedas contratar a una sola persona para que te brinde una amplia gama de servicios, en lugar de tener que buscar a varias personas para satisfacer tus necesidades.
Su amplio abanico de habilidades también los vuelve una buena opción cuando se trata de preparar declaraciones de impuestos sobre las donaciones, la nómina, las ventas y otros impuestos además de los impuestos sobre el ingreso.
Agentes registrados
Un agente registrado es un profesional de impuestos autorizado para representar a los contribuyentes ante el IRS y capacitado para manejar la preparación de impuestos y otros asuntos tributarios.
Al igual que los contadores públicos autorizados, los agentes registrados deben seguir un conjunto de estándares éticos y profesionales. Sin embargo, sus reglas y regulaciones son establecidas por el IRS, no por el estado ni por una junta estatal.
Requisitos de educación y capacitación para los agentes registrados
Si bien no hay requisitos de educación para los agentes registrados, como tener un título universitario, por lo general, tienen que aprobar el examen de inscripción especial del IRS (Servicio de Impuestos Internos) antes de ser autorizados por la agencia tributaria (aunque algunos exempleados del IRS no tienen que tomar el examen). Esta prueba integral cubre los siguientes temas:
- Preparación de declaraciones de impuestos individuales y comerciales
- Representación de clientes
- Otros aspectos sobre el ejercicio como profesional en impuestos
Los candidatos a agentes registrados también tienen que aprobar una "verificación de aptitud", que incluye una verificación de antecedentes de cumplimiento tributario y condenas penales, y obtener un Número de Identificación del Preparador de Impuestos (PTIN, por sus siglas en inglés) del IRS (Servicio de Impuestos Internos).
También deben completar al menos 16 horas de cursos de educación continua cada año (incluidas al menos dos horas de capacitación en ética) y un total de 72 horas durante un período de tres años para mantener su certificación.
¿Qué servicios puede proporcionar un agente registrado?
Por lo general, los agentes registrados se enfocan únicamente en los impuestos. Como resultado, tienden a enfocarse en la preparación y planificación de impuestos.
Al igual que los contadores públicos autorizados, los agentes registrados también pueden representar a los contribuyentes ante el IRS en todos los asuntos de impuestos federales, incluidas cobranzas, auditorías del IRS y apelaciones de impuestos.
Cuándo un agente registrado podría ser tu mejor opción como preparador de impuestos
Un agente registrado puede ser una excelente opción si necesitas servicios de preparación de impuestos, sobre todo si tu situación tributaria es relativamente sencilla. Lo mismo ocurre con la planificación de impuestos.
Los agentes registrados también pueden ayudar en otros problemas de impuestos federales, como un problema de cobro o una auditoría de impuestos, ya que pueden representarte ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos).
Además, como regla general, los agentes registrados suelen costar menos que los contadores públicos autorizados. Por lo tanto, si quieres ahorrar algo de dinero en la preparación de impuestos y tu situación tributaria no es complicada, un agente registrado podría ser una mejor opción.
Solo recuerda que los agentes registrados no pueden hacer todo lo que puede hacer un contador público autorizado, como compilar, revisar o auditar estados financieros. Por lo tanto, si necesitas servicios adicionales además de la preparación y planificación de impuestos, es posible que un agente registrado no pueda satisfacer esas necesidades.
Abogados especializados en impuestos
Un abogado es una persona autorizada por el estado para ejercer la abogacía. Un abogado especializado en impuestos se centra en la interpretación y aplicación de leyes, reglamentos y procedimientos tributarios.
Requisitos de educación y capacitación para los abogados especializados en impuestos
La mayoría de los estados exigen que un abogado tenga un título de una facultad de derecho acreditada. Además, deben aprobar un examen administrado por el colegio de abogados estatal (examen de abogados).
Algunos abogados también tienen un máster en leyes (LL.M., por sus siglas en inglés), que se obtiene luego de la facultad de derecho. Se trata de un título opcional para aquellos abogados interesados en realizar estudios avanzados en un área particular del derecho, como los impuestos.
Además, la mayoría de los estados exigen que los abogados matriculados tomen cursos de educación continua para asegurarse de que se mantengan actualizados sobre las nuevas leyes y los cambios a las leyes existentes.
¿Qué servicios puede proporcionar un abogado especializado en impuestos?
Al igual que los contadores públicos autorizados y los agentes registrados, muchos abogados especializados en impuestos preparan declaraciones de impuestos y ofrecen servicios de planificación tributaria. También tienen derechos ilimitados para representar a clientes ante el IRS. Pero también puedes contratar a un abogado especializado en impuestos para otros asuntos que los contadores públicos y agentes registrados no suelen (o no pueden) manejar.
Por ejemplo, los abogados especializados en impuestos pueden representar a clientes en los tribunales (no solo ante el IRS). Esto incluye defender a los clientes contra cargos penales relacionados con impuestos. También pueden redactar documentos legales, brindar asesoramiento sobre áreas dudosas de la ley e impugnar la constitucionalidad de las leyes tributarias.
Cuándo un abogado especializado en impuestos podría ser tu mejor opción como preparador de impuestos
En la mayoría de los casos, probablemente sea mejor que un contador público autorizado o un agente registrado se ocupe de tus impuestos en lugar de un abogado especializado en impuestos. Por lo general, los contadores públicos autorizados y los agentes registrados tienen más experiencia en la preparación de impuestos, y es probable que sus honorarios sean más bajos.
Sin embargo, si ya estás trabajando con un abogado especializado en impuestos en un asunto tributario, podría tener sentido pedirle que prepare una declaración de impuestos relacionada (si se ocupa de ese tipo de trabajo). Por ejemplo, si estás en un juicio contra el IRS (Servicio de Impuestos Internos) por una cuestión tributaria, es posible que el abogado que manejó tu caso pueda presentar una declaración enmendada que deba presentarse una vez que se complete el litigio.
Preparadores de impuestos sin credenciales
Un preparador de impuestos sin credenciales es una persona que prepara declaraciones de impuestos sin ninguna credencial profesional ni certificación de una organización autorizada, como el IRS, el AICPA o un colegio de abogados estatal. Por lo general, esto incluye a los preparadores de impuestos de temporada que trabajan en tiendas de impuestos y a los voluntarios del Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) o del Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, por sus siglas en inglés) del IRS.
Requisitos de educación y capacitación para los preparadores de impuestos sin credenciales
En términos generales, no hay requisitos de educación o capacitación formales para los preparadores de impuestos sin credenciales. Sin embargo, hay una serie de cursos de preparación de declaración de impuestos disponibles, incluido el Programa de Temporada Tributaria Anual del IRS.
Las empresas u otras organizaciones que contratan a preparadores de impuestos sin credenciales para trabajos de temporada pueden tener sus propios estándares que los preparadores deben cumplir. Por ejemplo, el IRS ofrece capacitación anual para los preparadores voluntarios de las iniciativas VITA y TCE. Además, deben aprobar un examen administrado por el IRS (Servicio de Impuestos Internos).
A su vez, algunos estados exigen que los preparadores de impuestos sin credenciales tomen cursos de educación tributaria o se registren como preparadores de impuestos en el estado.
¿Qué servicios puede proporcionar un preparador de impuestos sin credenciales?
En la mayoría de los casos, los preparadores de impuestos sin credenciales solo preparan declaraciones de impuestos básicas. Por lo general, también pueden responder preguntas rutinarias sobre impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que no son expertos y no suelen tener el mismo nivel de experiencia que los preparadores de impuestos autorizados, como los contadores públicos autorizados, los agentes registrados y los abogados especializados en impuestos.
Es importante tener en cuenta que los preparadores de impuestos sin credenciales no pueden representarte ante el IRS. Esto significa que no pueden comunicarse con el IRS en tu nombre ni manejar ningún problema o disputa relacionada con impuestos.
Los preparadores de impuestos que aprueban el Programa de Temporada Tributaria Anual del IRS (Servicio de Impuestos Internos) pueden representar a clientes ante el IRS en circunstancias limitadas. Primero, deben haber preparado y firmado la declaración de impuestos del cliente. Además, solo pueden representar a clientes ante agencias de impuestos, representantes del servicio de atención al cliente y empleados similares del IRS (incluido el Servicio del Defensor del Contribuyente). Sin embargo, no pueden representar a clientes en apelaciones o problemas de cobro.
Otros preparadores de impuestos sin credenciales no pueden representar a clientes ante el IRS en ningún momento.
Cuándo un preparador de impuestos sin credenciales podría ser tu mejor opción
Si tienes un presupuesto ajustado y una declaración de impuestos simple, tal vez quieras considerar contratar a un preparador de impuestos sin credenciales. Suelen cobrar honorarios más bajos que los preparadores de impuestos con credenciales, y algunos incluso ofrecen sus servicios como voluntarios a través de las iniciativas VITA o TCE.
Si conoces a un preparador sin credenciales y confías en dicha persona (por ejemplo, puede ser un familiar o un amigo cercano), también podrías sentirte más cómodo colaborando con ellos, en lugar de entregar tu información financiera a un extraño con credenciales profesionales.
Sin embargo, evalúa con atención sus calificaciones y experiencia antes de elegir colaborar con un preparador de impuestos sin credenciales. En las situaciones tributarias más complejas, puede ser mejor buscar la ayuda de un preparador de impuestos con credenciales que tenga el conocimiento y la experiencia para manejar tus impuestos de manera precisa y efectiva.
Preguntas frecuentes sobre cómo elegir un preparador de impuestos
Cuando estés listo para buscar un preparador de impuestos, ya sea un contador público autorizado, un agente registrado, un abogado especializado en impuestos o un preparador sin credenciales, no querrás tomar una decisión desinformada. Por eso es importante obtener la mayor cantidad de información posible antes de avanzar.
Por lo tanto, antes de comenzar tu búsqueda, echa un vistazo a nuestras respuestas a las siguientes preguntas comunes. Deberían ayudarte a conseguir un profesional en impuestos ideal para ti.
¿Debería contratar a un preparador de impuestos local?
Es posible que te preguntes lo siguiente: "¿Debería buscar solo preparadores de impuestos locales?".
Con la tecnología actual, es posible trabajar con un profesional en impuestos que se encuentra a cientos, o incluso miles, de kilómetros de distancia. Muchos preparadores de impuestos colaborarán contigo en línea, en lugar de hacer que vayas a su oficina y te reúnas cara a cara. Como resultado, puedes contratar a un preparador de impuestos en cualquier parte del país para que se ocupe de tus impuestos, sin tener que salir de casa.
Sin embargo, si bien los servicios de preparación de impuestos en línea y a distancia se han vuelto cada vez más populares, contratar a un experto en impuestos local también puede tener sus ventajas. Por ejemplo, es probable que los preparadores de impuestos cercanos tengan más conocimientos sobre las leyes y las regulaciones tributarias del lugar donde vives. Además, es probable que tengan experiencia trabajando con las agencias de impuestos estatales y locales de tu zona.
Los preparadores de impuestos cercanos también tendrán una mejor comprensión del entorno comercial local y podrían brindarte información y asesoramiento específicos para tu sector o región. También es posible que tengan una red de profesionales locales, como planificadores financieros y banqueros, con quienes pueden conectarte si necesitas servicios financieros adicionales.
Y, por supuesto, si te sientes más cómodo hablando de tus finanzas personales con alguien sentado justo enfrente de ti, querrás buscar un preparador de impuestos cercano. Por lo general, es más fácil entablar una relación personal con alguien a quien también puedes conocer en persona.
Nota de TurboTax:
Ya sea que prefieras servicios en línea o reuniones presenciales, un profesional en impuestos verificado de TurboTax puede presentar tus impuestos este año, el próximo y durante el tiempo que desees. Te conectaremos con un profesional en impuestos en tu zona que será evaluado para asegurarse de que tenga las calificaciones necesarias para manejar tus necesidades de impuestos.
¿Debería buscar recomendaciones?
Si decides contratar a un preparador de impuestos local, piensa en consultar primero con amigos y familiares para averiguar si pueden recomendarte a una persona que se ocupe de los impuestos en tu zona. En tal caso, pregúntales sobre los servicios que recibieron, los honorarios pagados y su satisfacción general con el trabajo del preparador de impuestos. Si te gusta lo que te dicen, evalúa priorizar a ese preparador de impuestos local en tu lista de posibles candidatos.
También puedes pedirle referencias a un preparador de impuestos que estés evaluando contratar. Solo ten en cuenta que es probable que las referencias proporcionadas sean favorables, ya que el preparador suele elegir clientes que hayan tenido experiencias positivas. Por lo tanto, quizás no tengas todo el panorama de cómo es trabajar con ese preparador.
¿Cuánto cobran los preparadores de impuestos por los servicios de preparación de impuestos?
La respuesta breve es "depende". Los honorarios de preparación de impuestos pueden variar ampliamente en función de una serie de factores.
Por ejemplo, espera pagar más si tienes una declaración de impuestos complicada. Si ese es el caso, el preparador de impuestos tardará más tiempo en completar tu declaración, por lo que tiene sentido que te cueste más.
El lugar donde vives también puede marcar la diferencia. Si contratas a un preparador de impuestos en una gran ciudad o en otra zona urbana, es probable que pagues más que si contratas a un profesional en una zona rural para que se ocupe de tus impuestos.
El nivel de experiencia del preparador de impuestos también puede influir sobre los honorarios. Por lo general, alguien con años de experiencia cobrará más que alguien que recién comienza en el negocio de la preparación de impuestos.
Los plazos también pueden afectar los honorarios que pagarás. Si buscas un preparador de impuestos en abril, cuando normalmente vencen las declaraciones de impuestos sobre el ingreso, es posible que termines pagando más que si contratas a un preparador de impuestos al comienzo de la temporada de impuestos.
Los honorarios también pueden depender del tipo de preparador de impuestos que contrates. Por ejemplo, los contadores públicos autorizados suelen cobrar más que los agentes registrados y los preparadores de impuestos sin credenciales.
¿Cómo se estructuran los honorarios de preparación de impuestos?
Hay algunas estructuras de honorarios comunes que se usan en la industria de preparación de impuestos:
- Honorario fijo. Con un honorario fijo, el preparador de impuestos cobra una cantidad fija independientemente del tiempo empleado o de la complejidad de la declaración. Por lo general, se usa para declaraciones de impuestos sencillas sin deducciones de impuestos complejas, créditos o formularios adicionales requeridos.
- Tarifa por hora. Algunos preparadores de impuestos cobran una tarifa por hora por el tiempo que dedican a preparar tu declaración de impuestos. Esta estructura de honorarios suele usarse para declaraciones más complejas o cuando es difícil predecir la cantidad de tiempo que llevará completar tu declaración.
- Honorario basado en el formulario. En este caso, los honorarios se basan en la cantidad y el tipo de formularios de impuestos requeridos para tu declaración. Algunos preparadores presentarán un menú de servicios con diferentes precios para cada formulario, como un honorario específico para el Anexo C, otro para el Anexo D, etc.
- Honorarios mixtos. Algunos preparadores de impuestos usan una combinación de los métodos anteriores. Por ejemplo, podrían cobrar un honorario fijo por formularios básicos y una tarifa por hora para las tareas más complejas. Este método puede proporcionar una estructura de precios flexible en función de las necesidades específicas y la complejidad de tu situación tributaria.
Independientemente de la estructura de honorarios que se use, siempre pide un presupuesto por escrito antes de comprometerte con un preparador de impuestos. Este cálculo debe detallar los costos y cualquier circunstancia que pueda dar lugar a cargos adicionales.
Además, debes asegurarte de comprender qué se incluye en los honorarios. Por ejemplo, ¿solo cubren la preparación de impuestos o también incluyen otros servicios, como el soporte de auditoría o la planificación de impuestos?
¿Cómo puedo verificar las credenciales de un preparador de impuestos?
Es relativamente fácil verificar las credenciales de un preparador de impuestos. Tal vez la forma más rápida sea buscar en el directorio en línea de preparadores de declaraciones de impuestos del IRS (Servicio de Impuestos Internos). Esta base de datos enumera a los preparadores de impuestos que cuentan con credenciales profesionales reconocidas por el IRS, como contadores públicos autorizados, agentes registrados y abogados especializados en impuestos. También incluye a quienes completaron el Programa de la Temporada Tributaria Anual del IRS.
Hay otras formas de verificar las credenciales de un preparador de impuestos. En el caso de un contador público autorizado, ponte en contacto con la junta estatal de contabilidad.
Para confirmar las credenciales de un agente registrado, envía un correo electrónico al IRS (Servicio de Impuestos Internos) a epp@irs.gov. En la mayoría de los casos, el IRS responderá dentro de los tres días. El correo electrónico debe incluir la siguiente información del agente registrado:
- Nombre y apellido
- Dirección completa (si está disponible)
- Número de agente registrado (si está disponible)
Para verificar las credenciales de un abogado especializado en impuestos, comunícate con el colegio de abogados del estado donde ejerce la profesión.
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