Veinte deducciones de impuestos comunes: ejemplos para tu próxima declaración de impuestos
Hay muchas deducciones de impuestos disponibles para las compras y los gastos diarios. Desde luego, no querrás perderte ninguna de estas deducciones de impuestos comunes. Por ejemplo, las deducciones de impuestos sobre las ventas, los intereses de préstamos estudiantiles, las contribuciones a cuentas IRA, las donaciones caritativas y el uso comercial del hogar. A continuación, se incluyen más ejemplos de deducciones de impuestos.
Puntos Clave
- Más allá de la conocida deducción estándar, muchos contribuyentes desconocen las tantas otras deducciones que podrían reducir sus facturas de impuestos. Es fundamental resaltar la importancia de estar informado sobre estas oportunidades para maximizar los ahorros en impuestos.
- Los contribuyentes pueden aprovechar las deducciones para diversos gastos diarios, como intereses sobre préstamos estudiantiles, contribuciones a cuentas IRA, planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia y costos relacionados con la salud (por ejemplo, primas de seguro y gastos médicos extraordinarios).
- Los trabajadores por cuenta propia tienen acceso a una variedad de deducciones diseñadas para ellos, que incluyen deducciones de primas de seguro médico, oficinas en el hogar, gastos de negocio, ingresos comerciales calificados y una parte de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Muchas deducciones, como las de gastos médicos y odontológicos, impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y donaciones caritativas, requieren que los contribuyentes detallen sus deducciones. Sin embargo, detallar tus deducciones solo es beneficioso si el total de todas tus deducciones detalladas supera la deducción estándar disponible para tu estado civil tributario.
¿Qué puedes deducir de tus impuestos?
Todos buscan deducciones fáciles que puedan reducir su factura de impuestos. Afortunadamente, hay varias deducciones de impuestos para gastos diarios que pueden hacer exactamente eso... si las conoces.
El problema con muchas deducciones es que las personas a menudo no son conscientes de su existencia. La mayoría de las personas conocen la deducción estándar, pero no están tan familiarizadas con otras deducciones de impuestos comunes.
Por lo tanto, para ayudarte a aprovechar todas las deducciones que tienes derecho a reclamar, estos son 20 ejemplos de deducciones de impuestos que están disponibles para millones de estadounidenses. Revísalos para ver si calificas cuando presentes tu próxima declaración de impuestos federales sobre los ingresos.
1. Deducción del impuesto estatal sobre el ingreso o sobre las ventas
Tienes la opción de deducir los impuestos estatales sobre el ingreso o los impuestos sobre las ventas en tu declaración federal.
La mayoría de las personas ahorrarán más si deducen su impuesto estatal sobre el ingreso. Sin embargo, si vives en un estado en el que no se aplica el impuesto sobre el ingreso, te conviene optar por la deducción del impuesto sobre las ventas. O, si hiciste una compra grande durante el año tributario (por ejemplo, compraste un anillo de bodas o un automóvil), la deducción del impuesto sobre las ventas podría ser una mejor opción, incluso si también pagaste impuestos estatales sobre el ingreso para el año.
Sin embargo, hay un par de cuestiones importantes. Primero, tienes que detallar tus deducciones para deducir los impuestos estatales sobre las ventas o sobre los ingresos, lo cual significa que no puedes tomar también la deducción estándar. En segundo lugar, entre los años tributarios 2018 y 2025, tu deducción para todos los impuestos estatales y locales tiene un tope de $10,000 ($5,000 si estás casado/a y presentas tu declaración por separado).
2. Deducción de impuestos sobre la propiedad
También puedes deducir tus impuestos sobre la propiedad. Esto incluye tanto los impuestos sobre los bienes raíces como los impuestos sobre la propiedad personal.
Sin embargo, como se indicó anteriormente, tienes que detallar tus deducciones, y todos los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre la propiedad, se combinan y luego se limitan a $10,000 ($5,000 si seleccionas el estado civil tributario de casado/a que presenta su declaración por separado).
Nota de TurboTax:
Si pagas los impuestos sobre la propiedad del próximo año este año (por ejemplo, en diciembre), es posible que puedas deducirlos en tu declaración de impuestos para el año tributario actual. La clave es que los impuestos realmente se "calculen" y se paguen en el año actual. La ley estatal o local dicta cuándo se calcula un impuesto sobre la propiedad, que suele ser cuando te vuelves responsable del impuesto gravado.
3. Deducción de intereses pagados por préstamos estudiantiles
Los pagos de préstamos estudiantiles pueden ser un gran lastre para tus finanzas durante años. Así y todo, ¿sabías que podrías deducir hasta $2,500 de los intereses que pagas sobre esos préstamos?
La deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles solo está disponible para la persona legalmente responsable de pagar el préstamo estudiantil. Por lo tanto, si uno de tus progenitores u otra persona paga el préstamo estudiantil por ti, igualmente puedes reclamar la deducción en tanto tú seas quien tiene la obligación legal de cancelar el préstamo.
Si ganas demasiado dinero, tu deducción se eliminará gradualmente. No puedes reclamar la deducción si estás casado/a y presentas una declaración de impuestos separada de tu cónyuge. Sin embargo, al menos, no tendrás que detallar tus deducciones para deducir los intereses de tu préstamo estudiantil.
4. Deducción de intereses hipotecarios
Si eres propietario de una vivienda, es probable que tengas que afrontar un agobiante pago hipotecario mensual. Pero al menos podrías deducir los intereses pagados sobre el préstamo.
Sin embargo, hay algunas restricciones. Primero, tienes que detallar tus deducciones para reclamar la deducción de intereses hipotecarios.
Además, solo puedes deducir los intereses hipotecarios en la medida en que el préstamo se use para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que se aporta como garantía del préstamo.
También hay límites en cuanto a la cantidad del préstamo, según el momento en que se constituye la hipoteca. Por lo general, solo puedes deducir intereses hipotecarios sobre la vivienda hasta las siguientes cantidades:
- $750,000 de una hipoteca tomada después del 15 de diciembre de 2017 ($375,000 si eres casado/a y presentas tu declaración por separado).
- $1,000,000 de una hipoteca adquirida en o antes del 15 de diciembre de 2017 ($500,000 si eres casado/a y presentas tu declaración por separado)
Por lo general, los puntos hipotecarios también son deducibles.
5. Deducción de cuenta IRA
Aunque falten décadas para tus años dorados, nunca es demasiado pronto para comenzar a ahorrar para la jubilación. Y, si eres de mediana edad o mayor..., bueno, no te queda mucho tiempo para ahorrar.
Pero la buena noticia es que el código tributario proporciona algo de ayuda en forma de deducción de impuestos para las contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) "tradicional". Y no tienes que detallar tus deducciones para reclamar esta deducción.
En el año tributario 2024, la deducción máxima de una cuenta IRA es de $7,000 para la mayoría de las personas (en 2023 fue de $6,500). Sin embargo, si tienes al menos 50 años, puedes deducir $1,000 adicionales de contribuciones a una cuenta IRA para "ponerte al día", hasta un máximo de $8,000 (en 2023 fue de $7,500).
Si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, es posible que la deducción de tu cuenta IRA se elimine gradualmente (potencialmente hasta $0). Tampoco puedes reclamar la deducción por las contribuciones a una cuenta Roth IRA.
6. Deducción para planes SEP, SIMPLE y otros planes calificados para trabajadores por cuenta propia
Los trabajadores por cuenta propia también tienen que ahorrar para la jubilación. Y hay planes de jubilación especiales diseñados solo para ellos (y para otros propietarios de pequeñas empresas), por ejemplo:
- Cuentas IRA de Pensión Simplificada de Empleados (SEP, por sus siglas en inglés)
- Cuentas IRA SIMPLE (Plan de incentivo de ahorros para empleados)
- Planes 401(k) individuales
Buenas noticias: por lo general, los trabajadores por cuenta propia pueden deducir las contribuciones a estos planes hasta el límite de contribución de cada plan.
7. Deducción de gastos médicos y odontológicos
En realidad, por lo general, esta es una deducción que no quieres obtener porque, si eres elegible para la deducción, suele significar que tienes un problema de salud grave. Sin embargo, si estás enfermo, tienes un accidente automovilístico grave o tienes alguna otra afección o causa por la cual tienes facturas médicas cuantiosas, es posible que puedas compensar algunos de esos costos con la deducción de gastos médicos. Las facturas odontológicas también son deducibles.
Sin embargo, hay dos limitaciones importantes sobre la deducción:
- Debes detallar tus deducciones para reclamar la deducción, por lo que no puedes reclamar la deducción estándar.
- Solo está disponible para los gastos médicos y odontológicos que superen el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés).
Por ejemplo, supongamos que detallas tus deducciones y que tienes $10,000 de gastos médicos elegibles y un AGI de $100,000. En ese caso, el 7.5 % de tu AGI es $7,500 ($100,000 x 0.075 = $7,500). Por lo tanto, solo puedes deducir $2,500 de tus costos médicos, que es la cantidad superior a $7,500 ($10,000 - $7,500 = $2,500).
8. Deducción de primas de seguro médico
Hablando de gastos médicos, la mejor manera de cubrirlos es con un seguro médico. Pero, si tienes que cubrir el costo del seguro médico por tu cuenta, los pagos de primas pueden inflar rápidamente tu presupuesto.
Las primas de seguro médico y odontológico que pagas por tu cuenta (por ejemplo, las que no se pagan mediante deducciones de nómina) suelen ser elegibles para la deducción de gastos médicos. No obstante, por lo general, no puedes deducirlas debido al límite del 7.5 % del AGI (ver arriba).
Sin embargo, si eres trabajador por cuenta propia y eres responsable de tu propia cobertura, es posible que puedas deducir el 100 % de los costos de las primas de tu seguro médico sin tener que preocuparte por la restricción del 7.5 %. Tampoco tienes que detallar tus deducciones para reclamar la deducción de costos de seguro médico para trabajadores por cuenta propia.
Además, la deducción cubre el costo de asegurar a tu cónyuge y tus dependientes.
9. Deducción de cuenta de ahorros para gastos médicos
Una forma de cubrir tus gastos de atención médica es a través de una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés). Estas cuentas ofrecen ventajas tributarias y se usan a fin de ahorrar para costos médicos futuros.
Solo puedes depositar dinero en una HSA si tienes cobertura de un plan médico con deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés). Pero, si ese es el caso, puedes deducir las contribuciones a tu HSA hasta el límite de contribución anual.
En 2024, los límites de contribución a la HSA son los siguientes:
- $4,150 si tienes cobertura individual en virtud de un HDHP ($4,300 para 2025).
- $8,300 si tienes cobertura familiar en virtud de un HDHP ($8,550 para 2025).
Si tienes al menos 55 años, puedes aportar (y deducir) $1,000 adicionales cada año.
10. Deducción de pensión al cónyuge
Si llevas un tiempo divorciado/a o separado/a, es posible que puedas deducir la pensión al cónyuge que le pagaste a tu excónyuge. No es una deducción detallada, así que también puedes reclamar la deducción estándar en la misma declaración de impuestos.
La pensión al cónyuge se debe pagar en función de un acuerdo de divorcio o separación anterior a 2019. Sin embargo, el acuerdo no se puede modificar más adelante para establecer que la pensión al cónyuge que pagas no se incluye en el ingreso tributable de tu excónyuge.
También tendrás que darle al IRS (Servicio de Impuestos Internos) el número de Seguro Social de tu excónyuge para que el IRS pueda verificar y asegurarse de que esté reportando la pensión al cónyuge como ingreso.
11. Deducción de gastos de mudanza (solo personal militar)
Si eres miembro de las Fuerzas Armadas, gracias por tu servicio. Y si tienes gastos no reembolsados por cambio permanente de estación (PCS, por sus siglas en inglés), es posible que puedas deducir los costos de mudanza en tu declaración de impuestos si estás en servicio activo (no tienes que detallar tus deducciones para reclamarlas).
Debes estar en servicio activo y tu mudanza debe estar sujeta a una orden militar. Esto puede incluir mudarse de tu hogar a tu primer puesto, mudarte de un puesto permanente a otro y mudarte de tu último puesto a tu hogar.
Si condujiste tu propio automóvil de un puesto a otro en 2023, puedes deducir una de las siguientes opciones:
- Tus gastos reales de gasolina, aceite y gastos similares
- 22¢ por milla (21¢ por milla para las mudanzas de 2024)
Los costos de estacionamiento y peajes también son deducibles, siempre y cuando no se reembolsen.
La deducción de gastos de mudanza para contribuyentes no militares se suspendió para los años tributarios entre 2018 y 2025.
12. Deducción de gastos de educador
Muchos maestros compran con dinero de su bolsillo los útiles necesarios para el aula. Si bien a veces puede parecer que nadie aprecia tal generosidad, el IRS sí lo hace.
Con la deducción de gastos de educador, los educadores de K-12 calificados pueden deducir hasta $300 por materiales comprados en 2024. La deducción máxima se ajusta por inflación cada año (aunque también fue de $300 en 2023).
También puedes aprovechar esta deducción, incluso si no detallas tus deducciones.
13. Deducción de pérdidas por apuestas
¿Tuviste un fin de semana en Las Vegas en que no tuviste grandes resultados? O tal vez tuviste una racha de mala suerte en el hipódromo. Si eres jugador, es posible que puedas deducir el costo de tus malas apuestas (incluido el costo de los boletos de bingo, lotería y rifas no ganadores).
Sin embargo, solo puedes deducir las pérdidas por apuestas en la medida en que reportes las ganancias por apuestas como ingresos tributables en tu declaración. Por ejemplo, si ganaste $1,000 durante el año, pero apostaste un total de $5,000, solo puedes deducir $1,000 de pérdidas.
También tienes que detallar tus deducciones para deducir las pérdidas por apuestas.
14. Deducción de donaciones caritativas
¿Sabías que puedes deducir dinero o bienes donados a organizaciones caritativas, iglesias, escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos? Tienes que detallar tus deducciones para reclamar la deducción de donaciones caritativas, y existen ciertas restricciones basadas en los ingresos (por ejemplo, las contribuciones en efectivo no pueden superar el 60 % de tu AGI), pero es un excelente beneficio tributario para las personas caritativas.
Si realizas trabajo voluntario para una organización caritativa, los gastos de bolsillo no reembolsados también son deducibles en los siguientes casos:
- Están conectados directamente con tus servicios como voluntario/a
- Fueron incurridos solo por tus servicios como voluntario/a
- No son gastos personales, de subsistencia o familiares
Por ejemplo, si haces cupcakes para un evento benéfico de recaudación de fondos, puedes deducir el costo de los ingredientes que usaste para hornearlos.
Si conduces tu propio vehículo como voluntario/a, también puedes deducir los gastos relacionados. Puedes deducir lo siguiente:
- Tus gastos reales de gasolina, aceite y gastos similares
- 14¢ por milla (es decir, la tarifa estándar por milla)
También puedes deducir peajes y gastos de estacionamiento.
15. Deducción de pérdidas por hechos fortuitos y robos
Hay otra deducción detallada disponible para el valor de los bienes personales perdidos o robados durante un desastre natural, como un huracán, una inundación, un terremoto y similares. Durante los años tributarios 2018 y 2025, la pérdida debe estar vinculada a un desastre declarado por el Gobierno federal.
La cantidad de la deducción también es limitada. Solo puedes deducir una pérdida por desastre en la medida en que se cumplan los siguientes requisitos:
- La cantidad de cada pérdida por separado es superior a $100.
- La cantidad total de todas las pérdidas durante el año (menos el límite de $100) es superior al 10 % de tu AGI.
16. Deducción de pago por servicio de jurado
Si recibes un pago por servir en un jurado, tienes que pagar impuestos sobre ese dinero. Además, si faltas al trabajo porque te llaman para servir como jurado, es posible que tu empleador te pague tu salario regular, que también está sujeto a impuestos.
Sin embargo, si tienes que entregar el pago de tu servicio de jurado a tu empleador porque aún recibiste tu salario regular por el tiempo que faltaste en el trabajo, puedes deducir el pago de jurado en tu declaración de impuestos. Además, no tienes que detallar tus deducciones para reclamar esta deducción.
17. Deducción por el uso comercial del hogar
No era algo muy común antes de la pandemia, pero ahora muchas personas trabajan desde el hogar. Sin embargo, durante los años tributarios 2018 a 2025, los empleados remotos no pueden deducir los gastos relacionados con el uso comercial del hogar, pero los trabajadores por cuenta propia sí.
Solo puedes deducir los gastos por el uso comercial del hogar si parte de tu hogar se usa "regular y exclusivamente" como tu lugar principal de negocios. En tal caso, puedes deducir los costos de seguro, servicios públicos, alquiler, intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, reparaciones, mantenimiento y más para esa parte de tu hogar.
Los trabajadores por cuenta propia pueden calcular la deducción por el uso comercial del hogar de dos maneras. Puedes deducir lo siguiente:
- Los gastos reales relacionados con el uso comercial del hogar (por ejemplo, los gastos totales del hogar multiplicados por un porcentaje que representa la parte de tu hogar que se usa para fines comerciales).
- $5 por cada pie cuadrado de tu oficina en el hogar (hasta 300 pies cuadrados).
La deducción se reclama como gasto de negocio en el Anexo C (Formulario 1040), de modo que no tienes que detallar tus deducciones para aprovechar esta deducción.
18. Deducciones comerciales para trabajadores por cuenta propia
Los trabajadores por cuenta propia también pueden deducir sus gastos de negocio ordinarios y necesarios. Un gasto es "ordinario" si es común y aceptado en tu campo de actividad, mientras que un gasto "necesario" es aquel que es útil y apropiado para tu negocio. Entre los ejemplos de gastos de negocio comunes, se incluyen los siguientes:
- Publicidad
- Automóviles y camiones
- Tasas y comisiones
- Depreciación
- Programas de beneficios para empleados
- Seguro
- Intereses
- Hipotecas
- Servicios legales y profesionales
- Espacio de oficina
- Alquiler
- Reparaciones y mantenimiento
- Suministros
- Impuestos y licencias
- Viajes
- Servicios públicos
- Salarios
El costo de los bienes vendidos también es deducible.
Al igual que con la deducción por el uso comercial del hogar, los gastos de negocio se reportan en el Anexo C, de modo que no tienes que detallar tus deducciones para reclamarlos.
La deducción de gastos de negocio para empleados se suspendió para los años tributarios 2018 a 2025. Cuando está permitida, se trata de una de las deducciones detalladas varias que solo es deducible en la medida en que todas las deducciones varias superen el 2 % de tu AGI.
19. Deducción por ingreso calificado de negocio
Hay otra deducción valiosa disponible para determinados trabajadores por cuenta propia entre los años tributarios 2018 y 2025: la deducción por ingreso calificado de negocio (a veces, llamada "deducción de la Sección 199A", por la sección del código tributario que la autoriza). Si calificas, la deducción tiene un valor de hasta el 20 % de tu "ingreso comercial calificado", que suele ser el total neto combinado de los ingresos, las ganancias, las deducciones y las pérdidas de cualquier actividad comercial o negocio calificado.
Sin embargo, la deducción se elimina gradualmente (posiblemente hasta $0) para ciertos propietarios de empresas orientadas a servicios (por ejemplo, abogados, médicos, contadores, planificadores financieros, etc.) si los ingresos de su negocio superan una cantidad determinada. En 2024, la eliminación gradual comienza cuando el ingreso tributable antes de la deducción es mayor que las siguientes cantidades:
- $383,900 para los contribuyentes que declaran de forma conjunta ($364,200 en 2023)
- $191,950 para todas las demás personas ($182,100 en 2023)
No tienes que detallar tus deducciones para reclamar esta deducción. Sin embargo, a diferencia de otras deducciones no detalladas, esta deducción se reporta después de la línea correspondiente al AGI en tu declaración de impuestos y, por lo tanto, no disminuirá tu AGI.
20. Deducción de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
La mala noticia de ser trabajador por cuenta propia es que tienes que pagar el 15.3 % de tus ingresos en concepto de impuestos del Seguro Social y Medicare. Esta carga adicional, conocida como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, equivale a la cantidad combinada que normalmente pagan los empleados y los empleadores.
Pero hay un pequeño consuelo: puedes deducir el 50 % del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (es decir, la porción del empleador del 7.65 %) de tu ingreso tributable. Y la deducción se aplica independientemente de que elijas la deducción estándar o el método detallado.
Preguntas frecuentes sobre las deducciones de impuestos
Los ejemplos de deducciones de impuestos anteriores te ayudarán a ahorrar dinero si eres elegible para reclamarlos. Sin embargo, las personas suelen tener preguntas generales sobre las deducciones de impuestos. Por ejemplo, ¿cómo se comparan con otros beneficios tributarios? ¿Qué documentación se necesita para reclamar una deducción de impuestos? ¿Las deducciones permiten ahorrar dinero de otras maneras?
A continuación, encontrarás las respuestas a varias preguntas frecuentes sobre las deducciones de impuestos. Con suerte, te ayudarán a comprender un poco mejor estos beneficios tributarios.
¿Cuál es la diferencia entre una deducción de impuestos y un crédito tributario?
Tanto las deducciones como los créditos tributarios ofrecen alivio tributario, pero sus métodos y efectos difieren considerablemente.
Las deducciones de impuestos reducen tu ingreso tributable. En otras palabras, reducen la cantidad base a partir de la cual se calculan tus impuestos. El valor de una deducción de impuestos depende de la escala de impuestos en la que te encuentres. Por ejemplo, si calificas para una deducción de impuestos de $500 y estás en la escala del 22 %, la deducción genera un ahorro de impuestos de $110 ($500 x 0.22 = $110).
Por otro lado, los créditos tributarios reducen los impuestos que debes dólar por dólar. Por lo tanto, si calificas para un crédito tributario de $1,000, por lo general, significa que puedes restar la cantidad total de $1,000 de tu factura de impuestos. En realidad, esto hace que los créditos tributarios sean más valiosos que las deducciones de impuestos.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que hay dos tipos distintos de créditos tributarios: reembolsables y no reembolsables. Los créditos tributarios reembolsables pueden proporcionar un reembolso de impuestos si el valor del crédito es mayor que tu responsabilidad tributaria total. Los créditos tributarios no reembolsables pueden reducir tu responsabilidad tributaria a cero, pero no generarán un reembolso si el crédito supera la cantidad adeudada. Por este motivo, obviamente, los créditos reembolsables son mejores que los créditos no reembolsables.
¿Cuál es la diferencia entre una deducción de impuestos y una exclusión de impuestos?
Tanto las deducciones como las exclusiones de impuestos reducen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, pero hay una diferencia importante.
Con una deducción de impuestos, restas la deducción de los ingresos que se reportan en tu declaración de impuestos. No obstante, con una exclusión de impuestos, ni siquiera tienes que reportar los ingresos excluidos en tu declaración de impuestos. Por ejemplo, los pagos de una póliza de seguro de vida no se incluyen en el ingreso bruto y no es necesario reportarlos en tu declaración.
¿Qué deducciones puedo reclamar sin recibos?
Como práctica general, debes conservar los recibos relacionados con una deducción de impuestos (u otro beneficio tributario) que planees tomar. De esa manera, si el IRS impugna una deducción, tienes la documentación necesaria para respaldar el reclamo.
Así y todo, algunas de las deducciones de impuestos no necesariamente requieren recibos. La deducción estándar es una de ellas. Es una cantidad fija que se basa principalmente en tu estado civil tributario.
La deducción por el uso comercial del hogar es otra. Si simplemente reclamas $5 por cada pie cuadrado de tu oficina en el hogar, no es necesario que guardes los recibos de seguro, alquiler, servicios públicos, costos de reparación ni ningún otro gasto real de tu espacio de trabajo.
Del mismo modo, si deduces gastos relacionados con el uso de tu automóvil o camión, puedes usar la tarifa estándar por milla sin tener que guardar recibos de gasolina, aceite, reparaciones y otros costos reales para conducir y mantener tu vehículo. Además de las tarifas estándar por milla indicadas anteriormente para los gastos de servicio como voluntario/a y mudanza militar en 2024, puedes reclamar lo siguiente:
- 67¢ por milla por el uso comercial de tu vehículo (65.5¢ por milla en 2023)
- 21¢ por milla para viajes por motivos médicos (22¢ por milla en 2023)
El IRS también proporciona tablas que puedes usar para calcular la deducción del impuesto sobre las ventas si no tienes recibos de todas tus compras durante el año.
En algunos casos, recibirás un formulario de impuestos u otra notificación de un tercero con la información que necesitas para reclamar una deducción de impuestos sin guardar ningún comprobante. Verás esto con las deducciones por contribuciones a cuentas IRA y HSA, intereses hipotecarios y de préstamos estudiantiles, e impuestos sobre la propiedad.
Es posible que tengas otra documentación que puedas usar en lugar de los recibos. Por ejemplo, una sentencia de divorcio donde se muestre la cantidad de pensión al cónyuge que debes pagar cada mes.
Tampoco se requiere un recibo para la deducción de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Solo tienes que calcular el 50 % de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cuál es la diferencia entre una deducción detallada y otras deducciones de impuestos?
Hay dos diferencias principales entre las deducciones detalladas y otras deducciones de impuestos. En primer lugar, las deducciones detalladas, que se reportan en el Anexo A (Formulario 1040), no se pueden tomar si reclamas la deducción estándar. Todas las demás deducciones se pueden tomar junto con la deducción estándar.
En segundo lugar, las deducciones detalladas se restan de los ingresos que figuran en tu declaración de impuestos después de calcular tu AGI. Como resultado, no reducen tu AGI. Por otro lado, las otras deducciones, excepto la deducción de ingresos comerciales calificados, se restan de los ingresos antes de calcular tu AGI. De hecho, reducen tu AGI. Se conocen como deducciones "sobre la línea", ya que se reportan en tu declaración de impuestos sobre la línea de tu AGI.
Esto es importante porque un AGI más bajo te permite calificar para otros beneficios tributarios o aumentar la cantidad de estos. Reducir tu AGI también puede tener beneficios no tributarios. Por ejemplo, las personas mayores con un AGI más alto pagan más por la Parte B de Medicare y la cobertura de medicamentos con receta de Medicare.
¿De cuánto es la deducción estándar?
La deducción estándar básica depende de tu estado civil tributario. En 2024, las cantidades de la deducción estándar básica son las siguientes:
- $14,600 para los contribuyentes individuales y las personas casadas que presentan su declaración por separado ($13,850 en 2023)
- $21,900 si eres cabeza de familia ($20,800 en 2023)
- $29,200 para las personas casadas que presentan su declaración de forma conjunta o los cónyuges sobrevivientes calificados ($27,700 en 2023).
En el caso de los dependientes, la deducción estándar generalmente se limita a la mayor de las siguientes opciones:
- $1,300 ($1,250 en 2023)
- Ingreso del trabajo más $450 ($400 en 2023)
Hay una deducción estándar adicional disponible para las personas ciegas o que tienen al menos 65 años. En 2024, las cantidades adicionales son las siguientes:
- $1,550 para los contribuyentes casados que presentan su declaración de forma conjunta, los contribuyentes casados que presentan su declaración por separado y los cónyuges sobrevivientes calificados ($1,500 en 2023)
- $1,950 para los contribuyentes individuales y cabezas de familia ($1,850 en 2023)
La deducción estándar casi se duplicó para los años tributarios 2018 a 2025. Está programado que vuelva a los niveles anteriores a 2018 (ajustados por inflación) a partir de 2026.
¿Debo detallar o reclamar la deducción estándar?
Puedes reclamar la deducción estándar o las deducciones detalladas, pero no ambas. Puedes elegir la opción que más te convenga.
Decidir si te conviene detallar tus deducciones o elegir la deducción estándar depende de tu propia situación financiera. Sin embargo, aproximadamente el 90 % de todos los contribuyentes terminan reclamando la deducción estándar cada año. Quienes detallan sus deducciones suelen ser contribuyentes con mayores ingresos, lo cual tiene sentido, ya que suelen pagar más impuestos estatales y locales, tienen mayores pagos de intereses hipotecarios y realizan más donaciones caritativas.
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